Wanneer u uw woning aan de Côte d’Azur verhuurt en laten we zeggen dat u 50.000 euro per jaar ontvangt aan huurinkomsten, hoeveel betaalt u dan in Frankrijk aan belasting? Het bedrag aan belastingen dat u in Frankrijk moet betalen af van verschillende factoren: of de woning gemeubileerd of ongemeubileerd is, uw verblijfsstatus (Franse ingezetene of niet-ingezetene) en de kosten die u maakt.
Belangrijkste factoren die belastingplicht beïnvloeden
Type huur:
- Ongemeubileerde huur: Belast onder de categorie revenus fonciers. Als uw jaarlijkse huurinkomsten hoger zijn dan 15.000 euro (wat het geval is bij 50.000 euro), moet u het régime réel gebruiken, waarbij u werkelijke kosten (bijv. onderhoud, verzekering, kosten voor vastgoedbeheer) van uw bruto-inkomen aftrekt om het belastbare inkomen te bepalen.
- Gemeubileerd huren: Belast onder de categorie bénéfices industriels et commerciaux (BIC). Als uw inkomen lager is dan 77.700 euro, kunt u gebruikmaken van het micro-BIC-regime, dat een vrijstelling van 50% hanteert, wat betekent dat u slechts over de helft van uw bruto-inkomen wordt belast.
Residentiestatus:
- Franse ingezetenen: Belast over hun wereldwijde inkomen tegen progressieve tarieven (0% tot 45%, afhankelijk van het inkomensniveau) en onderworpen aan sociale lasten van 17,2%.
- Niet-ingezetenen: Belast alleen over inkomsten uit Frankrijk, met een minimumbelastingtarief van 20% op huurinkomsten, plus sociale lasten (meestal 17,2%, maar mogelijk verlaagd tot 7,5% als u onder de sociale zekerheid valt in een ander EU-land).
Sociale lasten:
- Dit zijn extra heffingen bovenop de inkomstenbelasting.
- Ingezetenen betalen 17,2%.
- Niet-ingezetenen betalen 17,2%, tenzij vrijgesteld of verlaagd tot 7,5% onder EU-socialezekerheidsovereenkomsten.
Voorbeelden belastingberekeningen.
Deze berekeningen zijn niet bindend maar dienen slechts als voorbeeld. Raadpleeg een belastingadviseur met uw specifieke omstandigheden voor een exacte berekening.
1. Ongemeubileerde huur (niet-ingezetene)
- Bruto-inkomen: 50.000 euro
- Uitgaven: Ga uit van 30% van het bruto-inkomen (15.000 euro), een typische schatting voor ongemeubileerde huur.
- Belastbaar inkomen: 50.000 – 15.000 = 35.000 euro
- Inkomstenbelasting:
- Niet-ingezetenen hebben een minimumbelastingtarief van 20%.
- 20% van 35.000 = 7.000 euro
- Sociale lasten:
- Indien gedekt door de sociale zekerheid van de EU, kan het tarief 7,5% zijn.
- 7,5% van 35.000 = 2.625 euro
- Totale belasting: 7.000 + 2.625 = 9.625 euro
2. Gemeubileerde verhuur (niet-ingezetene)
- Bruto-inkomen: 50.000 euro
- Belastingregime: Micro-BIC (aangezien 50.000 euro onder 77.700 euro ligt)
- Belastbaar inkomen: 50% van 50.000 = 25.000 euro (vanwege de 50%-aftrek)
- Inkomstenbelasting:
- Minimaal 20% voor niet-ingezetenen.
- 20% van 25.000 = 5.000 euro
- Sociale lasten:
- Uitgaande van 7,5% (EU-dekking).
- 7,5% van 25.000 = 1.875 euro
- Totale belasting: 5.000 + 1.875 = 6.875 euro
3. Ongemeubileerde verhuur (Franse ingezetene)
- Bruto-inkomen: 50.000 euro
- Uitgaven: Ga uit van 30% (15.000 euro)
- Belastbaar inkomen: 35.000 euro
- Inkomstenbelasting:
- Ingezetenen worden progressief belast. Voor 35.000 euro als aanvullend inkomen is de belasting afhankelijk van uw totale inkomen. Met behulp van tarieven van 2023:
- 0% over de eerste 10.777 euro = 0 euro
- 11% over 10.778 tot 27.478 euro (16.701 euro) = 1.837 euro
- 30% over 27.479 tot 35.000 euro (7.522 euro) = 2.257 euro
- Totale inkomstenbelasting = 1.837 + 2.257 = 4.094 euro
- Hierbij wordt ervan uitgegaan dat 35.000 euro uw enige belastbare inkomen is; als u andere inkomsten hebt, kan het tarief hoger zijn (bijv. 30% over de volledige 35.000 = 10.500 euro).
- Sociale lasten: 17,2% van 35.000 = 6.020 euro
- Totale belasting: 4.094 + 6.020 = 10.114 euro (of tot 16.520 euro als u in een hogere schijf zit)
4. Gemeubileerde verhuur (Franse ingezetene)
- Bruto-inkomen: 50.000 euro
- Belastingregime: Micro-BIC
- Belastbaar inkomen: 25.000 euro
- Inkomstenbelasting:
- Uitgaande van de schijf van 30% voor dit deel (als uw andere inkomsten u daarheen duwen).
- 30% van 25.000 = 7.500 euro
- (Als het inkomen lager is, bijvoorbeeld 11% schijf, kan het zo laag zijn als 2.750 euro.)
- Sociale lasten: 17,2% van 25.000 = 4.300 euro
- Totale belasting: 7.500 + 4.300 = 11.800 euro (of zo laag als 7.050 euro als in een lagere schijf)
Samenvatting van belastingramingen
- Niet-ingezetene, ongemeubileerd: ~9.625 euro
- Niet-ingezetene, gemeubileerd: ~6.875 euro
- Ingezetene, ongemeubileerd: ~10.114 tot 16.520 euro (afhankelijk van het totale inkomen)
- Ingezetene, Gemeubileerd: ~7.050 tot 11.800 euro (afhankelijk van het totale inkomen)
De Côte d’Azur staat bekend om zijn goedlopende verhuur van vakantiewoningen, dus uw woning kan beter gemeubileerd zijn, wat uw belastingaanslag mogelijk verlaagt (bijv. ~6.875 euro als u geen ingezetene bent). Als het echter om een langdurige, niet-gemeubileerde verhuur gaat, kan de belasting hoger zijn (bijv. ~9.625 euro voor een niet-ingezetene of tot 16.520 euro voor een ingezetene).
Het is dus lonend om te investeren en een woning te kopen in Zuid Frankrijk. U houdt er netto meer aan over dan een lokale Fransman of Franse dame. Wilt u geld gaan verdienen met uw spaargeld? Neem dan contact met ons op!
Statistieken toerisme 2023
Toeristische economie 6,5 miljard € rechtstreeks uitgegeven door toeristen en genereert 12 miljard € aan inkomsten.
75.000 directe banen in het toerisme, die evenveel indirecte banen genereren.
De bijdrage van het toerisme aan de economie is meer dan 15% versus 7,5% in Frankrijk.
600 miljoen aan toeristische investeringen per jaar, 3e plaats na Parijs en Savoye.
Hotel RevPAR (inkomsten per beschikbare kamer), belastingen inbegrepen, 2023): gemiddeld 135€ alle hotels,
209€ in 4-5* / 71€ in 3* / 44€ in 2* / 31€ in 1*.
60% van de totale uitgaven wordt gegenereerd door buitenlands toerisme.
20% van de totale uitgaven wordt gegenereerd door zakelijk toerisme.
11,5 miljoen toeristen en 70 miljoen overnachtingen. Toeristen blijven gemiddeld 6,2 nachten.
Gemiddeld 200.000 bezoekers per dag. De toeristenpopulatie bereikt pieken in het weekend van 15 augustus met 650.000 toeristen.
Het zomerseizoen: minder dan 1 op de 2 aankomsten. Echter, 6 van de 10 overnachtingen zijn langere verblijven in de zomer.
Januari is de laagste maand met 5%. 14% van de toeristen reist voor zaken, waaronder 140.000 congresgangers (via Nice Airport).
//
